KURGAN Nedir? Uyarı Geldiğinde Ne Yapmalı

KURGAN, Vergi Denetim Kurulu’nun erken uyarı ve risk analizi sistemidir. “Uyarı = Ceza” değildir; bir risk tespitidir. Bu yazıda KURGAN’ı basitçe anlatıyor, uyarı geldiğinde 6 adımda nasıl yönetileceğini paylasıyorum.

KURGAN Nedir?

KURGAN (Kuruluş Gözetimli Analiz Sistemi), mükellef işlemlerini veri odaklı analiz eden, sahte belge riski gibi uygunsuzlukları erken aşamada işaretlemeye çalışan bir sistemdir. Amaç; denetimi yıllar sonra beklemek yerine, zamanında uyarı vererek kayıt dışılığı önlemektir.

Kimi Etkiler?

• Mal veya hizmet alım-satımı yapan işletmeler

• Tedarik zinciri uzun sektörler (inşaat, tekstil, akaryakıt vb.)

• Yüksek tutarlı ya da alışılmadık işlem desenine sahip olanlar

Sistem; cari ve geçmiş verileri birlikte okuyup “alışılmadık” desenleri işaretleyebilir. Bu, otomatik ceza değildir.

Uyarı Geldiyse Panik Yok

KURGAN’dan gelen yazı, inceleme/ceza kararı anlamına gelmez. Bu, “Risk gördük, kontrol edin” mesajıdır. Doğru yönetimle süreci sağlıklı kapatmak mümkündür.

6 Adımda Doğru Yönetim Planı

1. Fatura & Sözleşme Eşleştirmesi: İlgili döneme ait e-fatura/e-arşiv, sözleşme, irsaliye, ödeme dekontu gibi belgeleri tek klasörde toplayın.

2. Karşı Taraf Doğrulaması: Tedarikçi/müşteri faal mi? NACE/işkolu uyumlu mu? Kapasitesi işlem tutarını kaldırıyor mu?

3. Kayıt Düzeltmeleri: Muhasebe fişlerinde hesap kodu/tarih/numara/tutar hatası varsa düzeltin; gerekiyorsa düzeltme beyannamesi verin.

4. Fiili Teslim/İfa Kanıtı: “Belgeli ama teslim/ifa yok” şüphesi doğurmayın. İrsaliye, kargo kayıtları, hizmet raporu, e-posta/log gibi kanıtları saklayın.

5. Açıklama Dosyası: Tüm kanıtları kısa bir açıklama metni ile birlikte dosyalayın. Gerekirse İdare’ye yazılı cevap verin.

6. Sürekli İç Kontrol: Aylık mutabakat, riskli tutarlarda ikinci onay, tedarikçi/müşteri uyarı takibi gibi rutinleri kalıcı hale getirin.

   
   

Sık Sorulan Sorular

KURGAN herkese ceza kesiyor mu? Hayır. KURGAN bir risk analizi/uyarı sistemidir. Ceza; inceleme sonucunda tespit varsa gündeme gelir.

Hangi belgeler kritik?Fatura, sözleşme, sevk irsaliyesi, teslim/ifa kanıtı (rapor, kargo, log, tutanak), banka dekontu.

Hizmet ve e-ticaret firmaları için ne farklı?Somut teslim belgesi az olduğu için hizmet ifası kanıtı (raporlar, çıktı, e-posta teslimi) daha da önemlidir.

#kurgan #maliye